7.7 Система валютного контролю.

Валютний контроль — це комплекс адміністративних заходів, які спрямовані на стримування вивезення і стимулювання по­вернення валютних коштів у країну.

Валютному контролю підлягають валютні операції за участю резидентів і нерезидентів, а також зобов'язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна резидентів, яке перебуває за межами України.

Органи валютного контролю мають право вимагати і одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснення ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті у межах своїх повноважень, а також про майно резидентів, що перебуває за межами України, отже підлягає декларуванню.

Принципи валютного контролю:

♦ монополія банків на здійснення валютних операцій;

♦ необхідність виконання валютних операцій, яка має бу­ти доведена;

♦ репатріація та обов'язковий продаж резидентами над­ходжень в іноземній валюті;

♦ обов'язкова декларація закордонних авуарів, тобто ак­тивів (грошові кошти, чеки, векселі, акредитиви), яки­ми здійснюються платежі та погашення зобов'язань;

♦ заборона на експорт та імпорт платіжних засобів;

♦ ізоляція внутрішнього ринку національної валюти від зовнішнього (резидентам забороняється надавати та брати позики в національній валюті у нерезидентів);

♦ заборона компенсацій та арбітражних операцій;

♦ контроль за грою на термінах на валютному ринку;

♦ контроль за валютними позиціями (зміна співвідно­шення вимог та зобов'язань партнерів по контракту в іноземній валюті) комерційних банків.

В Україні державними органами, що мають повноваження у сфері валютного регулювання і валютного контролю, є:

1) Національний банк України;

2) Кабінет Міністрів України;

3) Державна податкова інспекція України;

4) Державна служба зв'язку України;

5) Державна митна служба України.

Головним органом валютного контролю є Національний банк України. Він здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій, забезпечує виконання упов­новаженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю. Крім НБУ, функції у сфері валютного контролю здійснюють уповноважені банки, державна податкова адміністрація, міністерство зв'язку.

Напрямами валютного контролю є перевірка:

♦ відповідності здійснюваних операцій чинному законо­давству;

♦ наявності необхідних для них ліцензій та дозволів;

♦ виконання уповноваженими банками зобов'язань щодо купівлі іноземної валюти на МВРУ за дорученням та за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів;

♦ виконання уповноваженими банками функцій агента валютного контролю щодо запобігання проведення ре­зидентами та нерезидентами через ці банки незаконних валютних операцій, а також здійснення розрахунків між резидентами та нерезидентами у межах торговель­ного обороту без участі уповноваженого банку або здійснення розрахунків між резидентами та нерезиден­тами у межах торговельного обороту у валюті України без одержання індивідуальної ліцензії НБУ;

♦ виконання резидентами вимог відносно порядку та строків декларування валютних цінностей та іншого майна;

♦ своєчасності надання, приховування або перекручення установленої НБУ звітності про валютні операції;

♦ одержання резидентами кредитів, позики в іноземній валюті від нерезидентів без реєстрації договорів;

♦ виконання зобов'язань щодо продажу валюти, яку одержують від експорту товарів;

♦ повноти і об'єктивності обліку, звітності та докумен­тації по валютних операціях.