2.2 Нормативно правовая база

Валютный контроль не может осуществляться, не имея соответствующих основ. Под основами валютного контроля следует понимать необходимые условия, которые обеспечивают действие его механизма. Данные основы выступают в нормативно - правовой и информационной форме.

Нормативно-правовая основа валютного контроля представляет собой совокупность нормативно-правовых актов различного уровня, которыми руководствуются органы и агенты валютного контроля и их должностные лица при выполнении своих функций.[10,с. 77-78 ]

В законодательных актах и ведомственных инструкциях по валютным вопроса определены:

- основные принципы осуществления валютных операций;

- виды валют и валютных ценностей, применяемы в РФ;

- права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютами и валютными ценностями на территории РФ;

- полномочия и функции органов и агентов валютного контроля;

- положения о федеральном ведении решения вопросов, связанных с таможенным регулированием и его законодательном оформлении.

Основными законодательными актами и нормативными материала являются:

- Конституция РФ;

- Гражданский кодекс РФ;

- Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 02.07.2013г.);

- Таможенный кодекс таможенного союза;

- Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;

- Инструкция Банка России от 28.04.2004 № 113-И (ред. от 29.11.2006г., с изм. от 02.04.2010) «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;

- Инструкция Банка России от 4.06.2012 № 138-И (ред. от 1.10.2012г.) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

- Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И (ред. от 28.04.2012г.) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».