Статистика валютного контроля, цели, предмет, показатели, источники данных, оценка эффективности.
Основными целями статистики валютного контроля являются:
- содействие совершенствованию законодательства о валютном контроле;
- подготовка правовых актов по реализации контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеторговой деятельности;
- укрепление взаимодействия таможенной службы РФ и других федеральных органов исполнительной власти по осуществлению валютного контроля;
- разработка единых принципов осуществления валютного контроля таможенными службами государств – участников Таможенного союза.
Предметом статистики валютного контроля являются процесс и результаты осуществления контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.
К показателям статистики валютного контроля относятся:
- количество проведенных проверок соблюдения валютного законодательства;
- количество возбуждённых дел об административных правонарушениях;
- количество дел об административных правонарушениях, переданных в Росфиннадзор;
- сумма начисленных штрафов (тыс. руб.);
- сумма взысканных штрафов (тыс. руб.);
- число случаев передачи информации (писем, актов, дел) о выявленных нарушениях валютного законодательства в налоговые органы РФ, органы МВД РФ, в Минфин РФ, прокуратуру и иные правоохранительные и контролирующие органы.
При этом учитываются административные правонарушения по несоблюдению установленных порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям и по невыполнению резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные товары или услуги.
Источником является массив данных ГТД таможенного органа. Учёт осуществляется по дате выпуска ГТД. Отчётность формируется ежемесячно.
Эффективность валютного контроля оценивается по двум показателям:
- эффективности проведения таможенными органами проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (ЭПСВЗ);
- выявленные нарушения валютного законодательства РФ в стоимостном выражении.
По первому направлению расчет показателя осуществляется следующим образом:
где А - число протоколов об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, составленных должностными лицами таможенных органов в отчетный период;
В – число проведенных таможенными органами в отчетном периоде проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Источником данных о ввозе и вывозе иностранной валюты физическими лицами являются пассажирские таможенные декларации. Учитывается перемещение через границу РФ иностранной валюты, в сумме превышающей эквивалент 10 тыс. долларов США на одну поездку одного физического лица. В случае декларирования одним физическим лицом нескольких видов иностранной валюты за одну поездку, сумма которой превышает указанный эквивалент, данные представляются по каждому виду валюты отдельно.
База данных по физическим лицам содержит следующие сведения:
- реквизиты физического лица (фамилия, инициалы, статус - резидент РФ или нерезидент, вид и данные документа, удостоверяющего личность);
- направление перемещения валюты (ввоз или вывоз);
- код страны ввоза – вывоза;
- код валюты;
- количество валюты;
- дата таможенного оформления;
- код таможенного органа, осуществившего таможенное оформление.
- Роль и место таможенной статистики в системе статистических дисциплин.
- Предмет и задачи таможенной статистики.
- История развития таможенной статистики в России.
- Организация таможенной статистики в России.
- Нормативная и методологическая база таможенной статистики.
- Предмет и задачи статистики внешней торговли.
- Основные положения «Методологии таможенной статистики внешней торговли».
- Наблюдение в статистике внешней торговли: программа, объекты и единицы наблюдения.
- Ограничения учета во внешней торговле.
- Группировки в статистике внешней торговли, основные группировочные признаки.
- Основные показатели таможенной статистики внешней торговли.
- Декларация на товары - основной источник данных таможенной статистики внешней торговли.
- Задачи изучения динамики внешнеторгового оборота. Временные ряды. Требования к информационной базе.
- Динамика экспорта рф за 1996 – 2006 годы, млрд. Долларов сша
- Основные показатели динамики, их использование в статистике внешней торговли.
- Абсолютные и относительные показатели динамики внешней торговли.
- Шкала атрибутивных оценок различий структур
- Структура внешнеторговой деятельности, задачи, информационная база, правила формирования, показатели.
- Различия структур внешнеторгового товаропотока и направления анализа этих различий.
- Структура оборота внешней торговли рф в 2004 и 2006 гг., %
- Структура оборота внешней торговли рф в 2006 г. По странам снг и странам дальнего зарубежья, %
- Структура экспорта и импорта рф в 2006 г. По товарным группам в торговле со странами дальнего зарубежья, %
- Особенности натурально-вещественного и стоимостного учета товаров, перемещаемых через таможенную границу, в статистике внешней торговли.
- Торговый баланс, его показатели. Оборот международной торговли.
- Основные причины несопоставимости данных статистического учета взаимной торговли между странами.
- Расчет показателей, оценивающих расхождения данных о взаимной торговле между странами по экспорту и импорту.
- Цели, задачи, предмет и объекты специальной таможенной статистики.
- Статистика таможенных платежей, предмет, объекты, задачи, значение. Классификация таможенных платежей.
- Основные источники данных статистики таможенных платежей. Система учета и контроля таможенных платежей.
- Технология формирования статистики таможенных платежей. Представление данных о перечислении таможенных платежей органам государственного управления.
- Основные показатели и направления анализа данных статистики таможенных платежей.
- Предмет и задачи статистики контроля таможенной стоимости. Источники данных по контролю таможенной стоимости.
- Статистический анализ корректировок таможенной стоимости, основные показатели.
- Основные направления анализа организации и эффективности контроля таможенной стоимости и показатели, их отражающие.
- Предмет и задачи статистики таможенных правонарушений.
- Объекты и особенности наблюдения в статистике таможенных правонарушений.
- Статистический учет административных правонарушений. Источники информации.
- Статистический учет уголовных дел. Источники информации о преступлениях в сфере таможенного дела.
- Группировки, используемые в статистике таможенных правонарушений. Основные группировочные признаки.
- Основные показатели статистики таможенных правонарушений.
- Основные направления анализа данных статистики таможенных правонарушений.
- Статистический анализ лиц, совершивших правонарушения. Основные показатели и направления анализа.
- Статистика декларирования, основные показатели.
- Статистика валютного контроля, цели, предмет, показатели, источники данных, оценка эффективности.
- Статистика перемещения транспортных средств.
- Статистика перемещения физических лиц.