8.4. Статистика таможенных правонарушений

Правовую основу статистики таможенных правонарушений составляют Таможенный кодекс Таможенного союза, Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ), Кодекс административных правонарушений Российской Федерации (КОАП РФ).

Объектами изучения статистики таможенных правонарушений являются административные правонарушения в сфере таможенного дела (в соответствии со статьями КОАП РФ) и преступления в сфере таможенного (согласно УК РФ) , а также административные правонарушения, посягающие на нор­мальную деятельность таможенных органов.

Целью ведения статистики таможенных правонарушений является обеспечение руководства ФТС РФ и других правоохранительных ведомств информацией о состоянии правопорядка в таможенной сфере и правоохранительной деятельности таможенных органов.

В соответствии с целью определены основные задачи статистики таможенных правонарушений:

– сбор и систематизация данных о состоянии правопорядка и правоохранительной деятельности таможенных органов;

– информационная поддержка правоохранительной деятельности; информационное обеспечение подготовки эффективных управленческих решений по борьбе с таможенными правонарушениями;

– формирование системы обобщающих статистических показателей правоохранительной деятельности; оценка деятельности таможенных органов по правоохранительным вопросам.

– изучение динамики проявления противоправных деяний; анализ факторов и выявление предпосылок совершения правонарушений участниками ВЭД;

– развитие методологии и практики применения данных статистики таможенных правонарушений в оперативно–служебной деятельности.

Статистическое наблюдение в статистике таможенных правонарушений ведется на документальной основе. В качестве первичных документов используются протоколы и определения о нарушении таможенных правил (упрощенная форма)

Система первичных показателей и признаков в статистике таможенных правонарушений включает:

Первичные учетно-оценочные показатели:

– количество дел о НТП,

– сумма санкций материального характера.

Укрупненный перечень атрибутивных признаков, включает следующие признаки правонарушений:

1. Квалификация дел о нарушениях таможенных правил.

2. Субъект правонарушения.

3. Непосредственный объект правонарушения.

4. Первичный документ.

Приведенный перечень признаков служит основой для систематизации данных ) построения сводок и группировок) и является частью сведений процессуальных документов, заполняемых в ходе регистрации и ведения производства по де­лам о нарушениях таможенных правил. В целях унификации совокупности сведений пользуются инструкцией по заполнению карточки таможенных правонарушений, где дан полный перечень признаков.

Учет в статистике таможенных правонарушении ведется в журнале регистрации таможенных правонарушений, в нем фиксируются следующие данные:

– дата регистрации;

– дата составления протокола о НТП или определения (по упрощенной форме);

– сведения о лице, привлекаемом к ответственности;

– сведения об изъятых товарах, транспортных средствах и иных предметах: наименование, количество, стоимость;

– сведения о залоге, гарантиях, депозите, наложении ареста на имущество;

– сведения о вынесении постановлений о возбуждении, отказе в возбуждении и прекращении уголовного дела;

– сведения о должностном лице, ведущем производство по делу;

– дата вынесения постановления, квалификация НТП;

– вид и размер наложенного взыскания;

– решение в отношении изъятых товаров, транспортных средств, имущества, на которые наложен арест, залога, га­рантии и пр.;

– решение вышестоящего органа, принятое в связи с жалобой или протестом, а также в порядке контроля;

– отметки об исполнении постановления по делу;

– отметки о проведении личного досмотра, вынесении поста­новлений о соединении дел, поступлении дел из других та­моженных органов и др.

Регистрация в Журнале учета дел о нарушении та­моженных правил производится независимо от субъекта таможенного правона­рушения, а также в том случае, если субъект не установлен.

В отношении преступлений в сфере таможенного дела ведется также книга учета уголовных дел и материалов о таможенных преступлениях, журнал учета лиц, задержанных или взятых под стражу в процессе дознания.

В соответствии с Инструкцией «О едином учете преступлений» их статистический учет осуществляется путем заполнения статистических карточек:.

– на выявленное преступление;

– о результатах расследования преступления;

– на преступление, по которому лицо, его совершившее, установлено;

– на лицо, совершившее преступление;

– на лицо, подозреваемое в совершении преступления;

– о движении уголовного дела;

– о результатах возмещения материального ущерба и изъятия предметов преступной деятельности;

– о результатах рассмотрения дела в суде.

Правила и способы заполнения статистических карточек регламентируются соответствующей методикой.

Формы статистической отчетности в статистике таможенных правонарушений как и формы отчетности по другим направлениям таможенной статистики, регламентируются ежегодным приказом ФТС РФ об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ФТС России.

Статистическая отчетность по преступлениям в сфере таможенного дела отражается в двух формах отчетности, которые, помимо вышестоящих таможенных органов, представляется также в органы прокуратуры.

Ведение учета по таможенным правонарушениям и подготовка электронного формата статистической отчетности осуществляется с помощью специальных программных средств.