Тема 7. Таможенно-банковский валютный контроль за внешнеторговыми операциями

Таможенные органы в качестве агентов валютного контроля, их функции и полномочия. Границы таможенно-валютного контроля и его объекты.

Таможенно-банковский валютный контроль как основное звено в технологии информационных потоков по отслеживанию поступлений экспортной валютной выручки, обоснованности платежей за импортируемые товары; исполнения внешнеторговых бартерных сделок. Система оформления и прохождения контрольных документов - паспортов сделки: экспортных, импортных и бартерных.

Виды валютного контроля, осуществляемого таможенными органами. Перспективы развития системы валютного контроля.

Характеристика таможенного контроля за правомерностью осуществления платежно-расчетных операций при внешнеторговых сделках.

Контроль таможенными органами за перемещением через государственную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации. Пропуск через границу валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте Российской Федерации. Изменения в системе валютного регулирования и валютного контроля за внешнеторговыми операциями в Таможенном Союзе. Особенности валютного контроля в Таможенном Союзе.

Взаимосвязь Федеральной таможенной службы РФ, других таможенных органов с Центральным банком, уполномоченными Федеральной таможенной службы банками в области контроля за обеспечением поступления экспортной выручки в Российскую Федерацию. Цели и задачи контроля. Необходимая документация для осуществления валютного контроля таможней: паспорт сделки, контракт, грузовая таможенная декларация и др. Порядок осуществления валютного контроля таможнями. Реестры учетных карточек.

Необходимость осуществления валютного контроля за операциями при неторговом обороте. Основные принципы этого контроля. Функции таможенных органов по осуществлению валютного контроля при неторговом обороте.

Сущность, цель и задачи проверки финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД. Проверка финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД - важнейшее направление деятельности таможенных органов Права и обязанности таможенных органов в осуществлении проверок предприятий и организаций, занимающихся ВЭД.

Проверка таможенными органами законности осуществления валютных операций участниками ВЭД.